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　　武國資發(fā)[2014]6號

　　各出資企業(yè)：

　　《市出資企業(yè)投融資及對外擔保監(jiān)督管理暫行辦法》經(jīng)市國資委主任辦公會審議通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

　　武漢市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會

　　2014年9月1日

　　市出資企業(yè)投融資及對外擔保監(jiān)督管理暫行辦法

　　第一章 總則

　　第一條 為依法履行出資人職責，加強市出資企業(yè)投融資及對外擔保行為監(jiān)督管理，有效防范相關(guān)風險，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《中華人民共和國擔保法》和《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等國家有關(guān)法律、行政法規(guī)，結(jié)合我市實際情況，制定本辦法。

　　第二條 本辦法適用于武漢市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(以下簡稱市國資委)履行出資人職責的企業(yè)(以下簡稱市出資企業(yè))自主經(jīng)營范圍內(nèi)的投資、融資及對外擔?；顒?。

　　第三條 本辦法所稱投資是指市出資企業(yè)為獲取未來收益而支付一定數(shù)量的資金、實物或出讓權(quán)利的行為。具體包括但不限于：

　　(一)固定資產(chǎn)投資;

　　(二)產(chǎn)權(quán)收購;

　　(三)股權(quán)投資。

　　第四條 本辦法所稱融資是指市出資企業(yè)為保障經(jīng)營活動及投資活動有序開展而籌措資金的行為。

　　第五條 本辦法所稱擔保是指市出資企業(yè)以自身信用或特定財產(chǎn)擔保債權(quán)人債權(quán)實現(xiàn)的行為。

　　第六條 市出資企業(yè)是投融資和對外擔保的責任主體，必須制定并執(zhí)行投融資及對外擔保決策程序和管理制度，建立健全相應的管理機構(gòu)，并報市國資委備案。相關(guān)制度的主要內(nèi)容應包括：

　　(一) 市出資企業(yè)負責投融資及對外擔保管理的機構(gòu)名稱、職責，管理架構(gòu)及相應的權(quán)限;

　　(二) 投融資及對外擔?；顒討裱脑瓌t、決策程序和相應的量化管理指標;

　　(三) 項目的可行性論證及論證工作管理(含法律、財務論證等);

　　(四) 項目組織實施中的招投標管理、工程建設監(jiān)督管理與實施過程的管理;

　　(五) 產(chǎn)權(quán)收購和股權(quán)投資項目實施與過程的管理;

　　(六) 投資項目后評價工作體系建設與管理;

　　(七) 投資風險管理、債務風險管理及相應的防范預案管理;

　　(八) 責任追究制度。

　　第七條 市國資委對市出資企業(yè)的投融資和對外擔?；顒舆M行監(jiān)督管理，指導市出資企業(yè)建立健全投融資及對外擔保決策程序和管理制度。

　　第二章 投資監(jiān)管

　　第八條 市出資企業(yè)對外投資應遵循以下基本原則和要求：

　　(一)符合國家和本市的發(fā)展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策;

　　(二)符合本企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃;

　　(三)符合企業(yè)投資決策程序和管理制度;

　　(四)突出主業(yè)，有利于提高企業(yè)核心競爭力;非主業(yè)投資符合企業(yè)調(diào)整、改革方向，不影響主業(yè)的發(fā)展，年度非主業(yè)投資規(guī)模一般不超過投資總規(guī)模的10%;

　　(五)投資規(guī)模應與企業(yè)的資產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、資產(chǎn)負債水平和實際籌資能力相適應，自有資金占總投資的比重一般不低于30%，資產(chǎn)負債率應控制在合理范圍;

　　(六)充分進行科學論證，預期投資收益應不低于國內(nèi)同行業(yè)平均水平;

　　(七)注意防范投資風險，做好項目的前期可研分析及后評價。

　　主業(yè)是指由市出資企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃確定，并經(jīng)市國資委確認公布的主要經(jīng)營業(yè)務。

　　非主業(yè)是指主業(yè)以外的其他經(jīng)營業(yè)務。

　　第九條 市出資企業(yè)應當依據(jù)經(jīng)市國資委審定的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，擬訂年度投資計劃，經(jīng)市出資企業(yè)董事會審定后，按要求在規(guī)定時間內(nèi)報送市國資委。

　　企業(yè)年度投資計劃應當包括下列主要內(nèi)容：

　　(一)總投資規(guī)模、資金來源與構(gòu)成;

　　(二)主業(yè)與非主業(yè)投資規(guī)模;

　　(三)投資項目基本情況(包括項目內(nèi)容、投資額、資金構(gòu)成、投資預期收益、實施年限等)。

　　市出資企業(yè)年度投資計劃中的投資項目是指按照市出資企業(yè)投資管理制度規(guī)定由董事會或總經(jīng)理辦公會研究決策的投資項目(含子企業(yè)投資項目)。

　　企業(yè)年度投資計劃應于每年初報送市國資委，具體的報送格式及報送時間另行通知。

　　市出資企業(yè)如遇特殊情況需調(diào)整年度投資計劃的，應當充分說明原因及調(diào)整內(nèi)容，經(jīng)董事會審定后，于每年的7月15日之前報送市國資委。

　　第十條 市出資企業(yè)具體的投資活動應當進行充分論證和集體決策。

　　市出資企業(yè)具體投資項目的決策應當經(jīng)過項目可行性研究、董事會決策、法律論證等法定程序，必要時需進行專家論證。

　　第十一條 市國資委對市出資企業(yè)投資項目原則上實施“例外管理”，市出資企業(yè)下列投資項目須經(jīng)市國資委或市政府核準后方可實施：

　　(一) 非主業(yè)投資項目;

　　(二) 境外投資項目(含對臺灣、香港、澳門投資項目);

　　(三) 金融衍生品投資項目(包括但不限于期貨、期權(quán)、遠期、掉期等);

　　(四) 市國資委認為需要核準的投資項目。

　　對需要市國資委核準的投資項目，市出資企業(yè)應在作出內(nèi)部決議后10個工作日內(nèi)向市國資委報送書面請示，對報送資料齊全的投資項目，市國資委原則上在20個工作日內(nèi)完成審核程序。

　　第十二條 市出資企業(yè)重大投資項目涉及政府審批事項的，應當報經(jīng)政府或政府有關(guān)部門審批，并同時向市國資委報告。

　　第十三條 除第十一條規(guī)定外的市出資企業(yè)其他投資項目由市出資企業(yè)董事會自主決策，市國資委根據(jù)市出資企業(yè)年度投資計劃實施備案管理。

　　納入備案范圍的投資項目，市出資企業(yè)在作出內(nèi)部決議后10個工作日內(nèi)以書面報告形式將整套材料向市國資委報備。市國資委除對認為存在問題的項目進行書面提示外，一般不再回復。對有書面提示意見的投資項目，市出資企業(yè)根據(jù)市國資委的書面意見，對相關(guān)內(nèi)容修改完善后報送市國資委備案。

　　市國資委自收到備案項目的完整材料后15個工作日內(nèi)未向市出資企業(yè)反饋意見的，視為備案通過。

　　第十四條 市出資企業(yè)申報投資項目核準或備案，應報送以下資料：

　　(一)投資項目核準請示文件(備案報告);

　　(二)投資項目可行性研究報告(至少包括項目背景、市場分析及預測、項目技術(shù)方案、實施進度安排、投資估算及計劃、資金來源及構(gòu)成、經(jīng)濟社會效益評價、或有風險分析等);

　　(三)企業(yè)有關(guān)決議文件(股東會或董事會決議);

　　(四)企業(yè)以實物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、股權(quán)等非貨幣資產(chǎn)進行投資或?qū)σ汛胬m(xù)企業(yè)投資的需提交審計報告和資產(chǎn)評估報告;

　　(五)律師事務所出具的法律意見書;

　　(六)投資方營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、國家出資企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記證(表)(復印件加蓋公章，下同);

　　(七)投資合作方營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、國家出資企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記證(表)(國有企業(yè));

　　(八)其他資料。

　　第十五條 市出資企業(yè)投資項目發(fā)生下列情形，應重新履行投資決策程序，必要時，應對項目實施情況進行專項審計：

　　(一)對投資額、資金來源及構(gòu)成進行重大調(diào)整，致使企業(yè)負債過高，超出企業(yè)承受能力或影響企業(yè)正常發(fā)展的;

　　(二)股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化，導致企業(yè)控制權(quán)轉(zhuǎn)移的;

　　(三)投資合作方嚴重違約，損害出資人權(quán)益的;

　　(四)投資項目在實施過程中發(fā)生重大變化，投資額超出預算20%以上的。

　　第十六條 市國資委建立企業(yè)投資統(tǒng)計分析制度，市出資企業(yè)應當按季度報送投資完成情況及分析材料，并于年度終了時形成年度投資完成情況和分析材料報送市國資委。

　　第十七條 市國資委根據(jù)市出資企業(yè)的投資活動完成情況、分析報告及日常工作中發(fā)現(xiàn)的問題，對有關(guān)項目進行后評價及監(jiān)督檢查。

　　第三章 融資監(jiān)管

　　第十八條 市出資企業(yè)的融資行為應遵循審慎原則，決策時應充分考慮融資渠道、融資規(guī)模、融資成本、風險控制、實施可行性及自身財務狀況等因素，建立融資風險預警機制，最大限度地控制融資風險。

　　第十九條 市出資企業(yè)下列融資項目由市國資委核準后實施：

　　(一)市出資企業(yè)債券類融資項目;

　　(二)市出資企業(yè)母公司資產(chǎn)負債率超過75%后的中長期融資項目;

　　(三)市國資委認為需要核準的融資項目。

　　第二十條 除本辦法第十九條規(guī)定的融資項目外，市出資企業(yè)融資事項由市出資企業(yè)董事會自主決策。

　　第二十一條 市出資企業(yè)辦理融資事項審核時，需提交以下文件資料：

　　(一)融資項目核準申請文件;

　　(二)融資方案，包括但不限于以下內(nèi)容：

　　1、融資方式及融資對象;

　　2、擬融資的金額、期限、資金成本;

　　3、融資獲得資金的用途和投向;

　　4、還款來源和還款計劃;

　　5、融資擔保情況;

　　6、公司資產(chǎn)負債狀況的說明。

　　(三)融資方相關(guān)決議文件(股東會或董事會決議);

　　(四)經(jīng)審計的財務報表;

　　(五)律師事務所出具的法律意見書;

　　(六)融資方營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、國家出資企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記證(表);

　　(七)市國資委認為需要提交的其他材料。

　　對材料齊全的融資事項，市國資委原則上在20個工作日內(nèi)出具審核意見。

　　第二十二條 市國資委對市出資企業(yè)融資事項實行實時跟蹤，動態(tài)監(jiān)管：

　　(一)市出資企業(yè)應按要求在規(guī)定時間內(nèi)將本企業(yè)經(jīng)董事會審議后的年度融資計劃報市國資委，融資計劃的報送格式及時間另行通知;

　　(二)市出資企業(yè)應按市國資委要求報送月度融資進展，并于年度終了時形成年度融資工作總結(jié)及分析報市國資委。

　　市出資企業(yè)應對自主決策的融資項目進行動態(tài)監(jiān)管。

　　第四章 對外擔保管理

　　第二十三條 本辦法所規(guī)定的對外擔保具體包括保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金等方式。

　　第二十四條 市出資企業(yè)可以對符合條件的所屬境內(nèi)子企業(yè)按規(guī)定提供擔保。

　　第二十五條 市出資企業(yè)不得以任何方式為自然人、非國有企業(yè)和境外企業(yè)提供擔保。

　　第二十六條 市出資企業(yè)下列對外擔保行為應報市國資委核準：

　　(一)對與本企業(yè)無權(quán)屬關(guān)系的國有企業(yè)(含其所屬子企業(yè))提供擔保;

　　(二)對所參股企業(yè)提供擔保;

　　(三)對外擔?？傤~達到或超過本企業(yè)最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的50%或總資產(chǎn)的30%以后提供的任何擔保;

　　(四)市國資委認定的其他情況。

　　第二十七條 對于政府公益性項目融資發(fā)生的重大擔保事項，由市國資委報請市人民政府核準。

　　第二十八條 對納入核準范圍的擔保項目，市出資企業(yè)應向市國資委報送以下材料：

　　(一)擔保申請報告，具體說明企業(yè)擔保事項的原因、擔保的主要債務情況說明、擔保類型及擔保期限、擔保協(xié)議的主要條款、時間、金額等相關(guān)情況;

　　(二)企業(yè)內(nèi)部決議文件(股東會或董事會決議);

　　(三)被擔保項目審批文件;

　　(四)被擔保人的基本資料，主要包括：

　　1、被擔保人經(jīng)會計師事務所審計的上一年度及最近一期的財務報表及有關(guān)資信和履約能力等證明材料;

　　2、被擔保人融資所投項目可行性分析報告;

　　3、被擔保人對于擔保債務的還款計劃及資金來源的說明;

　　4、被擔保人信用記錄、重大訴訟、仲裁、或有負債及行政處罰等情況的說明材料;

　　5、被擔保人的企業(yè)章程、營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、國家出資企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記證、表(國有企業(yè))、法定代表人身份證明。

　　(五)市出資企業(yè)(擔保人)上年度及最近一期經(jīng)審計的財務報表及累計擔保事項說明;

　　(六)反擔保方案及反擔保提供方具備實際承擔能力的相關(guān)證明;

　　(七)律師事務所出具的法律意見書;

　　(八)企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、國家出資企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記證(表);

　　(九)市國資委認為需要提供的其他材料。

　　對材料齊全的對外擔保事項，市國資委原則上在20個工作日內(nèi)出具審核意見。

　　第二十九條 發(fā)生下列情形之一，市出資企業(yè)必須按照本辦法規(guī)定程序重新申報核準：

　　(一)核準的對外擔保項目自批準之日起6個月內(nèi)未實施，需順延的;

　　(二)擔保期間，需修改擔保合同中擔保的范圍、責任和期限等主要條款的;

　　(三)擔保期滿后由市出資企業(yè)繼續(xù)提供擔保需展期的。

　　第三十條 市出資企業(yè)應加強擔保管理，建立健全規(guī)范企業(yè)擔保行為的各項制度。

　　(一)建立擔保業(yè)務臺帳，定期對擔保業(yè)務進行分類整理歸檔和統(tǒng)計分析;

　　(二)建立跟蹤和監(jiān)控制度，發(fā)現(xiàn)問題及時處理;

　　(三)建立匯總分析制度。市出資企業(yè)應對上年度擔保事項(包括被擔保人、擔保項目、擔保金額、擔保期限等情況)和因擔保事項承擔連帶履約責任而發(fā)生民事訴訟的情況進行總結(jié)，按照市國資委要求，在規(guī)定時間內(nèi)向市國資委作出書面報告。

　　第三十一條 市出資企業(yè)應切實加強擔保項目的動態(tài)管理。重點關(guān)注被擔保人的經(jīng)營狀況、財務狀況、對外擔保和其他負債情況，以及合并、分立、法定代表人變更、對外商譽的變化等情況;被擔保事項的實施情況;反擔保財產(chǎn)的安全與完整狀況。若發(fā)現(xiàn)有證據(jù)證明被擔保人或提供反擔保的第三人喪失或可能喪失履行債務能力時，應在5個工作日內(nèi)向市國資委報告。市國資委實行跟蹤監(jiān)督管理，督促出資企業(yè)及時采取必要管控措施，有效控制風險。

　　第五章 法律責任

　　第三十二條 市國資委將市出資企業(yè)執(zhí)行本辦法的相關(guān)情況作為考核指標納入市出資企業(yè)年度經(jīng)營業(yè)績考核和領(lǐng)導人員評價范疇。

　　第三十三條 市出資企業(yè)投融資及對外擔?；顒映霈F(xiàn)下列情形，造成國有資產(chǎn)損失的，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和管理規(guī)定追究相關(guān)人員責任，涉嫌犯罪的移交司法機關(guān)處理：

　　(一)未按規(guī)定履行決策程序及未按規(guī)定報審報備的;

　　(二)謊報、故意隱瞞重要情況的;

　　(三)未經(jīng)可行性研究論證和集體研究決策的;

　　(四)干預中介機構(gòu)獨立發(fā)表意見的;

　　(五)弄虛作假導致審計及評估結(jié)果嚴重失真的;

　　(六)出現(xiàn)投融資和擔保風險不及時報告或未采取相應補救措施的;

　　(七)損害國有出資人權(quán)益的其他行為。

　　第三十四條 市出資企業(yè)相關(guān)負責人及項目責任人弄虛作假或管理不善，造成國有資產(chǎn)損失的，根據(jù)國資管理相關(guān)規(guī)定追究相應的法律責任，涉嫌犯罪的，依法移交司法機關(guān)追究其刑事責任。

　　第三十五條 承擔投融資項目可行性研究論證、審計、資產(chǎn)評估、提供法律意見等業(yè)務的中介機構(gòu)，出具嚴重失實報告的，企業(yè)不得再聘請其從事相關(guān)業(yè)務。市國資委可根據(jù)情況提請有關(guān)主管部門予以處理，涉嫌犯罪的，依法移交司法機關(guān)追究其刑事責任。

　　第六章 附則

　　第三十六條 市出資企業(yè)中已產(chǎn)權(quán)多元化的國有控股企業(yè)按照本辦法的規(guī)定依法定程序?qū)⑾嚓P(guān)事項提交股東(大)會表決。

　　第三十七條 本辦法由市國資委負責解釋。

　　第三十八條 本辦法頒布之日起施行，原《市屬出資企業(yè)投融資管理暫行辦法》(武國資發(fā)[2010]40號)同時廢止。